🧩 Podatek Od Nieruchomości A Kredyt Hipoteczny

Hipotetyczny podatek należny będzie obliczany dla podatników, którym według starych przepisów przysługiwałaby ulga dla klasy średniej / shutterstock. W rozliczeniu PIT za 2022 r. nowością jest podatek hipotetyczny. Nazwa może budzić obawy, jest to jednak rozwiązanie korzystne dla podatników. Transakcje sprzedaży nieruchomości są opodatkowane podatkiem od czynności cywilnoprawnych, którego wysokość to 2 proc. wartości mieszkania lub domu. W praktyce oznacza to, że im cenniejsza nieruchomość, tym większy podatek należy odprowadzić do Urzędu Skarbowego. To jednak zmartwienie kupującego. Podatek od czynności cywilno-prawnych (PCC) – jednorazowo 19 zł; Całkowity koszt kredytu: 653 323,03 zł; Całkowita kwota do zapłaty: 1 091 323,03 zł; RRSO: 9,46% Kalkulacja została dokonana na dzień 10.11.2023 r. na reprezentatywnym przykładzie. Zmienne oprocentowanie niesie ze sobą ryzyko wzrostu wysokości raty, a tym samym Podstawa opodatkowania, będąca czystą wartością udziału w nieruchomości wyniesie zero, gdy wartość hipoteki, przypadającej na nabywany udział przekroczy wartość tego udziału. Do ciężarów nie zalicza się tutaj rat kredytu spłaconych od dnia śmierci spadkodawcy do dnia przeniesienia własności - uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z Witam, mam pytanie, jak rozliczyć PIT-39? Kupiłem mieszkanie w 2013 za 240 000 zł z czego 40 000 to była gotówka, a 200 000 kredyt hipoteczny. W 2017 sprzedałem to mieszkanie za 220 000 zł z czego 183 518,49 zł poszło na spłatę kredytu, zostało mi 36 481,51 w gotówce. W 2017 kupiłem większe mieszkanie za 300 000 zł, na które W świetle tego przepisu podatnik, który cały uzyskany ze sprzedaży przychód przeznaczy na wydatki na własne cele mieszkaniowe, będzie mógł skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku. Wydatkowanie środków musi nastąpić do końca trzeciego roku, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym miała miejsce sprzedaż nieruchomości. Podatek od darowizny zmniejsza hipoteka na nieruchomości. Obliczając podatek od otrzymanej darowizny należy ustalić podstawę opodatkowania. Tą jest tzw. czysta wartość darowizny, czyli jej wartość pomniejszona m.in. o ciężary. Tymi jest m.in. hipoteka ustanowiona na nieruchomości będącej przedmiotem darowizny, ale nie wartość Interpretacje. Data dodania: 24.09.2022. Źródło: iStock. Przychód ze sprzedaży nieruchomości nabytej przed upływem pięciu lat można przeznaczyć na spłatę kredytu hipotecznego i zakup kolejnej nieruchomości bez konieczności zapłaty podatku dochodowego. Trzeba jednak spełnić pewien warunek. Chodzi o realizację własnych celów obowiązkowy wkład własny, liczony od wartości nieruchomości. W 2014 r. – 5%, w 2015 r. – 10%, w 2016 r. – 15%, w 2017 r. i kolejne lata – 20%, prowizja za udzielenie kredytu hipotecznego (1-3%), możliwość skredytowania, taksa notarialna za zawarcie umowy ostatecznej (1010 zł + 4% nadwyżki ponad kwotę 60 000 zł). Podatek od sprzedaży nieruchomości otrzymanej w spadku. Podatek od sprzedaży mieszkania ze spadku obowiązuje, gdy chcesz sprzedaż nieruchomość przed upływem 5 lat od dnia jej nabycia przed spadkodawcę. A więc podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku po rodzicach nie musi Cię interesować. Jeśli byli oni właścicielami Zdaniem sądu, podatnik, który przeznaczy środki ze sprzedaży nieruchomości lub prawa majątkowego na spłatę kredytu lub pożyczki oraz odsetek od nich, zaciągniętych na jej nabycie nie ma prawa do skorzystania ze zwolnienia określonego w art. 21 ust. 1 pkt 131, w związku z ust. 25 pkt 2 lit. a ustawy o podatku dochodowym od osób Od 2011 roku nie funkcjonuje już w polskim prawie hipoteka umowna kaucyjna, dlatego każdy kredyt hipoteczny zaciągnięty dzisiaj zabezpiecza hipoteka umowna zwykła. Kaucyjna hipoteka wciąż obowiązuje w przypadku starszych kredytów, szczególnie tych denominowanych w walucie obcej. Jest w niej określona maksymalna suma, jaką można Vdx2K3. W przypadku sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od jej nabycia podatnik zobowiązany jest do zapłaty podatku dochodowego. Zwolnienie z podatku można otrzymać, jeśli uzyskaną cenę przeznaczy w ciągu 3 lat na swój cel mieszkaniowy. Jakie warunki musi spełniać kredyt, żeby był uznany jako wydatek na cele mieszkaniowe? Kredyt na cele mieszkaniowe – kiedy i gdzie? Za wydatki poniesione na cele mieszkaniowe uważa się między innymi koszty spłaty kredytu (pożyczki) i odsetek od tego kredytu (pożyczki). Kredyt (pożyczka) powinien być zaciągnięty przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia na cele mieszkaniowe określone w następnej części artykułu. Istotny jest również podmiot udzielający kredytu. Powinien to być bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa z siedzibą w państwie Unii Europejskiej lub innym państwie Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo Konfederacji Szwajcarskiej. Za wydatki poniesione na cele mieszkaniowe uważa się też spłatę kredytu zaciągniętego na refinansowanie takiego kredytu. Zwolnienie z podatku dochodowego a wymagany cel kredytu Spłacany kredyt musi być zaciągnięty na cele takie jak: nabycie budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, a także na nabycie gruntu lub udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, związanych z tym budynkiem lub lokalem; nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie; nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego lub udziału w takim gruncie, prawa użytkowania wieczystego takiego gruntu lub udziału w takim prawie, w tym również z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego, oraz nabycie innego gruntu lub udziału w gruncie, prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, jeżeli w okresie 2 lat grunt ten zmieni przeznaczenie na grunt pod budowę budynku mieszkalnego; budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego, jego części lub własnego lokalu mieszkalnego; rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub adaptację na cele mieszkalne własnego budynku niemieszkalnego, jego części, własnego lokalu niemieszkalnego lub własnego pomieszczenia niemieszkalnego. Wyżej wymienione nieruchomości muszą być położone w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo Konfederacji Szwajcarskiej. Kwalifikowalny kredyt – tylko w banku lub SKOK Spłata kredytu wraz z odsetkami ma dotyczyć kredytów zaciągniętych w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej. W przepisie nie jest wymieniona spłata pożyczki zaciągniętej u osoby fizycznej czy innej osoby prawnej. Przepis ten wyraźnie zawęża krąg podmiotów, u których zobowiązanie takie może być zaciągnięte, aby zostały spełnione warunki zwolnienia. Ponadto bank lub spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa musi mieć siedzibę w państwie Unii Europejskiej lub w innym państwie Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo Konfederacji Szwajcarskiej. Cel kredytu koniecznie określony w umowie Podstawową okolicznością decydującą o prawie do przedmiotowego zwolnienia z podatku dochodowego jest cel zaciągnięcia kredytu. Z tego powodu z umowy kredytu bankowego musi jasno wynikać, iż kredyt został udzielony na cel mieszkaniowy wymieniony wyżej. Przepisy nie łączą prawa do zwolnienia jedynie z „przeznaczeniem kredytu”, lecz również z faktem „jego zaciągnięcia” na cel mieszkaniowy. Zwolnienie w sposób literalny dotyczy więc spłaty kredytów, z których wynika, że zostały zaciągnięte na cel mieszkaniowy. Nie będzie brana pod uwagę spłata kredytu konsumpcyjnego zaciągniętego na dowolny cel, z uwagi na to, że podatnik nie spełniał warunków do uzyskania kredytu mieszkaniowego. Nawet jeśli ów kredyt został faktycznie przeznaczony na cel mieszkaniowy, nie uprawnia to do zwolnienia z podatku dochodowego. Przeznaczenie kredytu na cele mieszkaniowe powinno wynikać wprost z zawartej umowy kredytowej. W interesie podatnika jest przeanalizowanie i dostosowanie treści umowy zaciąganego kredytu do swoich potrzeb, w tym właściwego określenia jego celu, by móc skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Różne cele wykorzystania kredytu w umowie Co dzieje się, gdy kredyt przeznaczony jest również na inne cele niż wymienione wyżej – na przykład wykończenie nabywanego mieszkania? Wówczas za koszty poniesione na cele mieszkaniowe uważa się wydatki przypadające na spłatę kredytu oraz zapłacone odsetki od tej części kredytu, która proporcjonalnie przypada na spłatę kredytu na cele mieszkaniowe. Okres spłaty kredytu i koszty prowizji Ważne jest również, aby cenę sprzedaży podatnik przeznaczył na spłatę kredytu począwszy od dnia sprzedaży nie później niż w okresie trzech lat, licząc od końca roku podatkowego. Za spłatę nie zostaną zatem uznane kwoty wydane zarówno przed sprzedażą nieruchomości, jak i po upływie tego okresu. Ponadto wydatkiem na własne cele mieszkaniowe podatnika jest wyłącznie spłata kredytu, czyli należność główna i odsetki. Prowizja za wcześniejszą spłatę kredytu nie mieści się w katalogu wydatków. Spłata kredytu na zakup zbytej nieruchomości Zgodnie z jednolitą linią orzeczniczą prezentowaną przez Naczelny Sąd Administracyjny (np. wyrok NSA z r., II FSK 82/15) spłata kredytu zaciągniętego na zakup zbytej nieruchomości nie stanowi wydatku na cele mieszkaniowe, dla którego przewidziano omawiane zwolnienie podatkowe. Prawo to przysługuje wyłącznie wówczas, gdy spłata ta dotyczy kredytu zaciągniętego na nabycie innej nieruchomości służącej zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych. Zdjęcie: / Pixabay License Jesteśmy największym serwisem nieruchomości w Polsce Sprawdź Największy serwis nieruchomości w Polsce Odpowiedź: Zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2010 r. Nr 51 poz. 307 ze zm.), w brzmieniu obowiązującym od 2009 r., źródłem przychodów jest odpłatne zbycie nieruchomości lub ich części oraz udziału w nieruchomości, jeżeli nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie. W myśl przepisu art. 21 ust. 1 pkt 131 ww ustawy korzystają ze zwolnienia od opodatkowania dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych, o których mowa w art. 30e, w wysokości, która odpowiada iloczynowi tego dochodu i udziału wydatków poniesionych na własne cele mieszkaniowe w przychodzie z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych, jeżeli począwszy od dnia odpłatnego zbycia, nie później niż w okresie dwóch lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie, przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości lub tego prawa majątkowego został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe; udokumentowane wydatki poniesione na te cele uwzględnia się do wysokości przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych; Zgodnie z art. 21 ust. 25 za wydatki poniesione na cele, o których mowa w ust. 1 pkt 131, uważa się: - wydatki poniesione na:1) nabycie budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, a także na nabycie gruntu lub udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, związanych z tym budynkiem lub lokalem,2) nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie,3) nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego lub udziału w takim gruncie, prawa użytkowania wieczystego takiego gruntu lub udziału w takim prawie, w tym również z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego, oraz nabycie innego gruntu lub udziału w gruncie, prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, jeżeli w okresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 131, grunt ten zmieni przeznaczenie na grunt pod budowę budynku mieszkalnego,4) budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego, jego części lub własnego lokalu mieszkalnego,5) rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub adaptację na cele mieszkalne własnego pomieszczenia niemieszkalnego- położonych w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej; - wydatki poniesione na:1) spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c, na cele określone w pkt 1,2) spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c, na spłatę kredytu (pożyczki), o którym mowa w lit. a,3) spłatę każdego kolejnego kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c, na spłatę kredytu (pożyczki), o których mowa w lit. a lub b- w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, mających siedzibę w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej, z zastrzeżeniem ust. 29 i 30; - wartość otrzymanego w ramach odpłatnego zbycia w drodze zamiany znajdującego się w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej:1) budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, lub2) spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej, lub udziału w tych prawach, lub3) gruntu lub udziału w gruncie, prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie przeznaczonych pod budowę budynku mieszkalnego, w tym również gruntu lub udziału w gruncie albo prawa wieczystego użytkowania gruntu lub udziału w takim prawie z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego, lub4) gruntu, udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, związanych z budynkiem lub lokalem wymienionym w lit. a. Zgodnie z art. 21 ust. 29 w przypadku gdy kredyt (pożyczka), o którym mowa w ust. 25 pkt 2 lit. a-c, stanowi część kredytu (pożyczki) przeznaczonego na spłatę również innych niż wymienione w tych przepisach zobowiązań kredytowych (pożyczkowych) podatnika, za wydatki poniesione na cele, o których mowa w ust. 1 pkt 131, uważa się wydatki przypadające na spłatę kredytu (pożyczki) określonego w ust. 25 pkt 2 lit a-c oraz zapłacone odsetki od tej części kredytu (pożyczki), która proporcjonalnie przypada na spłatę kredytu (pożyczki), o których mowa w ust. 25 pkt 2 lit. a-c. Zgodnie z art. 21 ust. 30 przepis ust. 1 pkt 131 nie ma zastosowania do tej części wydatków, o których mowa w ust. 25 pkt 2, które podatnik uwzględnił korzystając z ulg podatkowych, w rozumieniu Ordynacji podatkowej, przy opodatkowaniu podatkiem dochodowym oraz do tej części wydatków, o których mowa w ust. 25 pkt 2, którymi sfinansowane zostały wydatki określone w ust. 25 pkt 1, uwzględnione przez podatnika korzystającego z ulg podatkowych, w rozumieniu Ordynacji podatkowej, przy opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Źródło: Przejdź do zawartości PożyczkiPożyczki bez BIKPożyczki onlinePożyczki na ratyPożyczka na dowódPożyczka gotówkowaKredytyKredyt gotówkowyKredyt KonsolidacyjnyKredyt dla firmKredyt hipoteczny dla firmRankingiRanking kredytów hipotecznych ze stałym oprocentowaniemRanking kredytów hipotecznychRanking kredytów gotówkowychRanking kont oszczędnościowychRanking kont osobistychRanking kart kredytowychRanking kredytów samochodowychKalkulatoryKalkulator kredytu hipotecznegoKalkulator kredytu gotówkowegoKwota słownie – generatorGenerator nazwy bankuNajważniejsze informacjeDokumenty do kredytu hipotecznegoKalkulator kredytu hipotecznegoWkład własny na kredyt hipotecznyKredyt hipoteczny bez wkładu własnegoMieszkanie dla młodychPłaca minimalna brutto nettoKiedy przelew – kiedy kasa? Sesje elixirBlog Odliczenie kredytu hipotecznego od podatku 2022 Odliczenie kredytu hipotecznego od podatku 2022 Udostępnij ten post w Social Mediach Podobne wpisy Page load link Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. Witam .W spadku dostałem działkę ,którą chcę sprzedać przed upływem 5 jeżeli przeznaczę pieniądze z tytułu sprzedaży działki na spłatę kredytu hipotecznego innej nieruchomości (mieszkanie własnościowe) to uniknę płacenia podatku? Wyświetlaj: Re: Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. Anula413 / / 2015-07-08 12:49 Witam. A czy jeżeli kupiłam dom i zaciągnęlam na ten ów do kredyt i chcę teraz sprzedać dom przed upływem 5 lat od nabycia to spłacając kredyt na owy dom uniknę płacenia podatku? Re: Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. wiwan / 2015-07-09 21:08 To zależy od kwoty- tj. pokrycia w uzyskanym przychodzie. Ale spłata wcześniej zaciągniętego kredytu hipotecznego jest wydatkowaniem na własne cele mieszkaniowe- co wynika z art. 21, ust. 25, pkt. 2) w nawiązaniu do ust. 1, pkt. 131 (tego samego artykułu) ustawy o PIT. Re: Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. wiwan / 2014-09-02 12:05 Tak, o ile ów kredyt został/zostanie zaciągnięty przed uzyskaniem przychodu z tego zbycia. No i wliczyć można tylko spłaty dokonane po tym uzyskaniu przychodu, a przed upływem 2 lat od końca roku, w którym do zbycia dojdzie. Wynika to z art. 21, ust. 25, pkt. 2 w nawiązaniu do ust. 1, pkt. 131 ustawy o PIT Oczywiście nie mówimy o działce rolnej. PODOBNE ARTYKUŁY Jak sprzedać mieszkanie z kredytem... Pożyczka hipoteczna a kredyt hipoteczny Ubezpieczenie kredytu hipotecznego Kredyt hipoteczny - przydatne definicje Darowizna nieruchomości obciążonej hipoteką Najnowsze wpisy Polityka, aktualności Forum inwestycyjne Spółki giełdowe Forum finansowe Forum dla firm Forum prawne Forum pracy Forum emerytalne Forum ubezpieczeń Forum podatkowe Odliczenia PIT VAT Formularze Interpretacje Inne Forum nieruchomości Forum motoryzacyjne W wolnym czasie Technologie Niewielu dziś stać na zakup mieszkania za gotówkę. Dlatego większość osób finansuje go kredytem. Jednak co w sytuacji, kiedy chcemy wymienić nieruchomość na większą? Czy sprzedaż mieszkania z kredytem jest możliwa? Jak to zrobić? Czy można sprzedać mieszkanie z kredytem?Czy bank musi wyrazić zgodę na sprzedaż nieruchomości obciążonej hipoteką?Kiedy warto zdecydować się na sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym?Sprzedaż mieszkania z kredytem – od czego zacząćKoszty związane ze sprzedażą mieszkania lub domu z kredytem hipotecznymSprzedaż mieszkania z kredytem przed upływem 5 lat: podatek dochodowySprzedaż mieszkania z kredytem w obcej walucie – co warto wiedzieć?Sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym i kupno innej nieruchomości Czy można sprzedać mieszkanie z kredytem? Hipoteka ustanowiona na kredytowanym mieszkaniu jest zabezpieczeniem wierzytelności na wypadek braku jej spłaty. Pomimo tego nie ogranicza ona w żaden sposób praw własności, ponieważ jest związana z nieruchomością, a nie z osobą. Dlatego nie ma przeszkód prawnych, aby sprzedać mieszkania z kredytem. Po jakim czasie można sprzedać mieszkanie z kredytem? Ustawa o kredycie hipotecznym z dnia 23 marca 2017 r. szczegółowo reguluje kwestie związane z umowami o kredyt hipoteczny. Zgodnie z nią kredytobiorca może w każdej chwili dokonać całkowitej lub częściowej spłaty kredytu. Sprzedaż mieszkania z kredytem sprawia, że środki ze zbycia nieruchomości są przekazywane na konto kredytodawcy. W wyniku tej czynności następuje wcześniejsza spłata wierzytelności. Czy bank musi wyrazić zgodę na sprzedaż nieruchomości obciążonej hipoteką? W polskim prawie nie ma przepisu, który wymagałby uzyskania zgody kredytodawcy na sprzedaż mieszkania z kredytem. Jednak kredytobiorca musi poinformować bank o zamiarze zbycia mieszkania zabezpieczonego hipoteką, ponieważ do przeprowadzenia transakcji niezbędne są dokumenty zawierające informacje o pozostałej do spłaty kwocie oraz warunkach wcześniejszej spłaty, a także promesa zgody na wykreślenie hipoteki po wygaśnięciu umowy. Kiedy warto zdecydować się na sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym? Sprzedaż mieszkania z kredytem zwykle wiąże się z określonymi sytuacjami życiowymi. Do tego rodzaju działania skłania najczęściej powiększenie się rodziny lub niezadowolenie z dotychczasowego wyboru. Sprzedaż nieruchomości obciążonej hipoteką może być dobrym rozwiązaniem w przypadku rozwodu. Jeśli małżonkowie nie dojdą do porozumienia, na kogo ma być przepisany kredyt lub jedno z nich nie ma zdolności kredytowej, aby go przejąć – sprzedaż jest jedynym rozsądnym wyjściem. Czytaj więcej: Rozwód a kredyt hipoteczny – jak podzielić kredyt po rozwodzie? Zdarza się też, że sprzedaż mieszkania z kredytem to jedyne rozwiązanie na problemy ze spłatą zobowiązania. Wprawdzie jest wiele sposobów jak poradzić sobie w takiej sytuacji, aczkolwiek często zbycie dużego, a kupno mniejszego lokalu pomaga uporać się z ratami oraz czynszem i opłatami. Przy zbyciu nieruchomości, należy zadać sobie pytanie, jak sprzedać mieszkanie z kredytem, aby się to opłacało. Dlatego trzeba sprawdzić w banku, czy wcześniejsza spłata nie wiąże się z dodatkowymi kosztami oraz, czy będziemy musieli zapłacić podatek dochodowy. Najlepszym rozwiązaniem jest sytuacja, w której pieniądze ze sprzedaży nieruchomości obciążonej hipoteką całkowicie pokrywają zakup nowej. Sprzedaż mieszkania z kredytem – od czego zacząć Zasadniczo sprzedaż nieruchomości obciążonej hipoteką nie różni się wiele od zbycia mieszkania albo domu bez zabezpieczenia kredytu. Wymaga jedynie zgromadzenia większej liczby dokumentów oraz dokonania wpisów w umowie przedwstępnej dotyczącej spłaty kredytu. Jakie dokumenty przygotować przy sprzedaży mieszkania z kredytem? Sprzedaż mieszkania z kredytem wiąże się ze zgromadzeniem następujących dokumentów: aktu własności nieruchomości;wypisu z księgi wieczystej;zaświadczenia wydanego przez kredytodawcę dotyczącego stanu zadłużenia zawierającym: dane kredytobiorcy, wysokość kredytu wraz z wszystkimi kosztami (np. wartością odsetek i prowizji oraz opłat za wcześniejszą spłatę), saldo zadłużenia, numer konta bankowego do spłaty wierzytelności oraz termin spłaty zobowiązania;promesy wykreślenia hipoteki z księgi wieczystej mieszkania po spłacie zobowiązania;ewentualnie zaświadczenia o wymeldowaniu wszystkich osób z mieszkania oraz niezalegania z opłatami czynszowymi wobec spółdzielni lub wspólnoty mieszkaniowej. Trzeba pamiętać, że promesa najczęściej jest ważna 30 dni od daty wydania, dlatego najlepiej jest poczekać z jej uzyskaniem do momentu aż, znajdziemy zdecydowanego kupca. Sprzedaż mieszkania obciążonego hipoteką – formalności i potrzebne zgody Oprócz zgromadzenia ww. dokumentów sprzedaż mieszkania z kredytem wiąże się z szeregiem innych formalności. Pierwszym jest sporządzenie umowy przedwstępnej, która jest zobowiązaniem obu stron, że po spełnieniu uzgodnionych warunków i w określonym czasie, zawrą oznaczoną z góry umowę. Jeśli kupujący będzie finansował zakup kredytem, prawdopodobnie bank zażąda, aby umowa przedwstępna miała formę aktu notarialnego. Umowa powinna wskazywać strony umowy, przedmiot transakcji, jego cenę, datę zawarcia, a także określić kwestię zadatku i formę spłaty kredytu. Po wpłaceniu przez kupującego zadatku sprzedający może udać się do banku po promesę zgody na wykreślenia hipoteki. Następnie strony spotykają się u notariusza w celu podpisania aktu przeniesienia własności. W dokumencie należy zawrzeć oprócz standardowych informacji, warunki spłaty zobowiązania na rzecz banku. Przeważnie kupujący przelewa na rachunek banku kwotę pozwalająca na spłatę całkowitą zobowiązania, a jeśli transakcja sprzedaży mieszkania z kredytem opiewała na wyższą sumę – nadwyżka powinna zostać przekazana na konto zbywcy. Sprzedający po zakończeniu transakcji i spłacie kredytu musi postarać się o list mazalny. Jest to pisemne oświadczenie wierzyciela hipotecznego, potwierdzające uregulowanie w całości zobowiązania, oraz wyrażenie zgody na wykreślenie hipoteki z księgi wieczystej nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie długu. Dokument należy dołączyć do wniosku o wykreślenie hipoteki, jaki składa się do sądu wieczystoksięgowego. Koszty związane ze sprzedażą mieszkania lub domu z kredytem hipotecznym Ustawa o kredycie hipotecznym, dająca prawo do wcześniejszej spłaty kredytu, stanowi, że w tym przypadku jego całkowity koszt, ulega obniżeniu o odsetki i inne koszty przypadające za okres, o który skrócono obowiązywanie umowy o kredyt. Jednocześnie przepisy dają kredytodawcom prawo do żądania od kredytobiorcy rekompensaty za wcześniejszą spłatę. Jednak jej naliczenie jest możliwe w ściśle określonych w ustawie przypadkach. Rekompensaty można wymagać w przypadku kredytu hipotecznego oprocentowanego zmienną stopą procentową wyłącznie, gdy spłata została dokonana w ciągu 36 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Do tego jej wysokość musi mieścić się w ramach określonych przepisami. A zatem nie może być większa niż wysokość odsetek, które byłyby naliczone od spłaconej przed terminem całości lub części kredytu, ani większa niż 3% spłacanej kwoty zobowiązania. Z kolei, gdy do końca okresu kredytowania zostało mniej niż rok, nie może być ona wyższa niż odsetki, które należałyby się za okres pozostały do zakończenia umowy. Przepisy podkreślają również, że rekompensata nie może być wyższa niż koszty kredytodawcy bezpośrednio związane z przedterminową spłatą. Sprzedaż mieszkania z kredytem a odsetki W wyniku sprzedaży mieszkania z kredytem następuje jego całkowita spłata. Zatem zgodnie z ustawą przysługuje kredytobiorcy proporcjonalny zwrot zapłaconych już odsetek. Instytucja finansowa ma obowiązek rozliczyć kredyt w terminie 14 dni od dokonania całkowitej wcześniejszej spłaty. Warto dokładnie przeczytać swoją umowę kredytową czy bank automatycznie wypłaca zwracana środki, czy wymaga to złożenia wniosku, ponieważ nie zawsze jest to oczywiste. Dokument zwykle jest potrzebny, kiedy chcemy, aby pieniądze zostały przelane na inne konto niż to, z którego wychodziły środki na spłatę rat. Sprzedaż mieszkania z kredytem a ubezpieczenie Przy kredycie mieszkaniowym bank obliguje kredytobiorcę do zawarcia ubezpieczenia nieruchomości. Składkę najczęściej opłaca się raz w roku. Sprzedaż mieszkania z hipoteką zgodnie z kodeksem cywilnym powoduje wygaśnięcie polisy albo przeniesienie praw do ubezpieczenia mieszkania lub domu na nowego właściciela. Z tym że przy drugiej opcji konieczna jest pisemna zgoda towarzystwa. Jeśli nie wyrazi jej, polisa wygasa. Ubezpieczyciel ma obowiązek zwrócić niewykorzystaną składkę w terminie do 30 dni od chwili utraty ważności umowy. Często do kredytu dokupujemy dodatkowe ubezpieczenie na życie albo od utraty pracy. Ten rodzaj polis można rozwiązać wraz ze sprzedażą nieruchomości z hipoteką albo kontynuować. Dzieje się tak, ponieważ ubezpieczenia bezpośrednio nie dotyczy kredytowanej nieruchomości. Zwykle instytucja finansująca zakup wymaga wykonania cesji polisy. W związku z tym po tym, jak sprzedamy mieszkanie z kredytem i dokonamy jego spłaty, wystarczy przedstawić ubezpieczycielowi dokument potwierdzający spłatę kredytu i znieść cesję. Potem można kontynuować polisę. Sprzedaż mieszkania z kredytem a koszty notarialne Sprzedaż nieruchomości obciążonej hipoteką niesie za sobą również koszty notarialne. Choć nie ma przepisów, które by narzucałyby ich opłacenie przez jedną ze stron, to zwyczajowo przyjęło się, że taksę notarialną uiszcza kupujący. Zdarza się jednak, że strony umawiają się na podział kosztów. Dlatego warto wiedzieć, jaka jest ich wysokość. Maksymalną taksę notarialną określa ustawa. Zależy ona od wartości transakcji będącej przedmiotem umowy. Aktualne stawki wynoszą: od 60 000 zł do 1 000 000 zł – 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 zł;od 1 mln zł do 2 mln zł – 4770 zł + 0,2% od nadwyżki powyżej 1 000 000 zł,powyżej 2 000 000 zł – 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 mln zł. Do podanych kwot trzeba doliczyć 23% VAT. Sprzedaż nieruchomości obciążonej hipoteką wymaga również zmian w księdze wieczystej. Za wpis prawa własności trzeba zapłacić 200 zł, za wykreślenie hipoteki – 100 zł. Sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym a podatek PCC Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) jest odprowadzany w momencie podpisania aktu notarialnego. Obowiązek jego opłaty spoczywa na kupującym. PCC wynosi 2 proc. wartości nieruchomości. Daninę pobiera notariusz i to on odprowadza ją do skarbu państwa. Czytaj więcej: Podatek od ustanowienia hipoteki PCC-3. Jak wypełnić i kiedy zapłacić? Sprzedaż mieszkania z kredytem przed upływem 5 lat: podatek dochodowy Sprzedaż nieruchomości z hipoteką czy też bez niej wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego. Daninę płaca osoby, które zbyły np. mieszkanie przed upływem pięciu lat od jego zakupu. Termin liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiła sprzedaż mieszkania z kredytem, i zbycie to nie nastąpiło w wykonaniu działalności gospodarczej. Na przykład, jeżeli mieszkanie zostało kupione w lutym 2017 r., to 5 lat liczymy od stycznia następnego roku, czyli od stycznia 2018 r. Zatem 5 lat upłynie po 31 grudnia 2022 r. Podatek PIT obliczany jest od uzyskanego dochodu osiągniętego z tytułu sprzedaży nieruchomości z hipoteką. Danina wynosi 19 proc. Dochód liczony jest jako przychód minus koszty uzyskania przychodów plus odpisy amortyzacyjne. Przychód to cena, jaka widnieje na akcie notarialnym sprzedaży mieszkania z hipoteką, pomniejszona o koszty odpłatnego zbycia (np. opłaty notarialne albo koszty pośrednictwa). Do kosztów uzyskania przychodów zalicza się udokumentowane wydatki, poniesione na zakup nieruchomości. Podatek dochodowy rozlicza się na formularzu PIT-39, który należy złożyć do 30 kwietnia roku podatkowego upływającego po sprzedaży mieszkania z kredytem. Jak sprzedać mieszkanie z kredytem i nie płacić daniny? Istnieją trzy sytuacje, kiedy to zbycie nieruchomości z hipoteką jest zwolnione z podatku dochodowego. Pierwsza to wydanie całej kwoty uzyskanej ze sprzedaży mieszkania z hipoteką na własne cele mieszkaniowe. Za własne cele uznaje się zakup nowego mieszkania albo domu, budowa domu (wówczas wszystkie wydatki muszą być udokumentowane) oraz na spłatę kredytu wraz z odsetkami. Ulgę mieszkaniowa można wykorzystać w ciągu 3 lat. Drugą sytuacją, w której unika się płacenia podatku, jest sprzedaż mieszkania z hipoteką po cenie zakupu lub niższej. W ten sposób nie został osiągnięty dochód, zatem nie ma z czego zapłacić daniny. Trzecia sytuacja to po prostu sprzedaż nieruchomości z hipoteką po upływie 5 lat. Sprzedaż mieszkania z kredytem w obcej walucie – co warto wiedzieć? Sprzedaż mieszkania z kredytem w walucie obcej jest tak samo możliwe, jak w złotówkach. Jednak warto dokładnie przeliczyć, czy wcześniejsza spłata zobowiązania jest opłacalna. Jeśli kredyt był zaciągany wiele lat temu, to z pewnością obecny kurs jest znacznie wyższy niż w tamtym momencie. Bank albo przeliczy jego wartość po aktualnym – zapewne znaczne wyższym kursie albo poda kwotę w walucie. O ile kredytobiorca zarabia np. w euro albo franku szwajcarskim (jeśli w takowej walucie było zaciągane zobowiązanie) to zniwelowane jest ryzyko kursowe. Natomiast jeśli będziemy musieli spłacić kredyt w złotówkach, może się zdarzyć, że kwota ze sprzedaży nie pokryje sumy pozostałej do spłaty. Czytaj więcej: Kredyt hipoteczny w euro i innych obcych walutach Sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym i kupno innej nieruchomości Sprzedaż mieszkania z hipoteką i zakup nowego to rozwiązanie dość popularne. Można zrobić to na dwa sposoby. Pierwszy polega na zbyciu jednej nieruchomości, spłaceniu kredytu z pozyskanej kwoty i nabycie nowej. Drugi sposób jest bardziej skomplikowany, ponieważ wiąże się z procedurą przeniesienia hipoteki z jednej nieruchomości na drugą. Jak zatem sprzedać mieszkanie z kredytem i przenieść hipotekę? Przede wszystkim bank musi wyrazić na to zgodę. Aby ją uzyskać trzeba od nowa przejść procedurę weryfikacji zdolności kredytowej oraz dostarczyć dokumenty nowego mieszkania wraz z operatem szacunkowym. Po uzyskaniu zgody banku i podpisaniu umowy przedwstępnej kredytobiorca musi złożyć odpowiednie wnioski w sądzie wieczystoksięgowym: o zmianę właściciela, wykreślenie hipoteki ze zbywanej nieruchomości i wpisanie jej do KW nabywanej. Cała procedura wymaga znacznie więcej czasu a często i wyższych kosztów. FAQ Po jakim czasie można sprzedać mieszkanie z kredytem?Sprzedaż nieruchomości z hipoteką może nastąpić w każdym momencie. Nie ma żadnych przepisów, które ograniczałoby prawo do zbycia mieszkania finansowanego kredytem hipotecznym. Przy czym trzeba pamiętać, że jak sprzedać mieszkanie z kredytem to najlepiej po 5 latach od jego nabycia – wtedy unika się podatku dochodowego. Czy potrzebna jest zgoda banku na sprzedaż mieszkania z kredytem?Kredyt w żadne sposób nie ogranicza prawa właściciela do sprzedaży nieruchomości z hipoteką. Kredytobiorca ma obowiązek jedynie poinformować instytucję o planach zbycia. Bank na prośbę właściciela powinien też wydać zaświadczenia na temat aktualnego zadłużenia z tytułu kredytu wraz z odsetkami oraz promesę o wykreśleniu hipoteki.

podatek od nieruchomości a kredyt hipoteczny